生命保険用語集(受け取るとき、税金はどうなる?) | 保険の相談ならお任せください

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雑所得(ざっしょとく)

生命保険の保険金や給付金を受け取る際には、課税される場合があります。
生命保険にかかる税金の種類は、「所得税」「相続税」「贈与税」のいずれかです。
また、生命保険の保険金や給付金に課せられる「所得税」には、「一時所得」や「雑所得」などがあり、所得税が課税される場合は「住民税」の課税対象となります。

◆保険金などを受け取る際にかかる税金

保険金などを受け取る際にかかる税金

※ひとくちメモ:金融類似商品について
・金融類似商品とは、特定の生命保険の保険料を一時払にすることで、税法上、受取金額と払込保険料との差益を利子(20%源泉分離課税)とみなす商品のこと。
・一時払養老保険・一時払変額保険(有期型)で、5年以内の満期または5年以内に解約した場合は、金融類似商品に該当します。

<参考>
金融類似商品の課税

 
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